第一章 總則

第一條 為實現(xiàn)資金的保值增值，防范和化解各類資金風(fēng)險，使資金更好地用于江蘇省華僑公益基金會（以下簡稱“基金會”）章程規(guī)定的公益事業(yè)，根據(jù)國務(wù)院《基金會管理條例》民政部《關(guān)于規(guī)范基金會行為的若干規(guī)定（試行）》《江蘇省華僑公益基金會章程》《江蘇省華僑公益基金會財務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合基金會實際，特制定本辦法。

第二條 基金會的投資行為必須遵循合法性原則，嚴格遵守國家、地方法律法規(guī)，尊重投資的市場規(guī)律。

第三條 基金會的投資行為必須遵循安全性原則，在綜合考慮政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險的前提下，盡可能降低和規(guī)避風(fēng)險。

第四條 基金會的投資行為必須遵循有效性原則，在合法、安全的前提下，實現(xiàn)資金運作收益的最大化。

第五條 基金會的投資行為必須符合基金會的宗旨，維護基金會的信譽，遵守與捐贈人和受助人的約定，保持資金的流動性，保證公益支出的實現(xiàn)。

第二章 投資組織機構(gòu)與職責(zé)

第六條 基金會一次性投資理財10萬元以內(nèi)（不含）以下的，由秘書長審核后呈理事長審批；一次性投資支出在10萬元（含）以上的，報省僑聯(lián)黨組同意后由秘書長、會長、理事長共同審批；一次性投資支出在100萬元（含）以上的，由秘書處提出方案，理事會研究報省僑聯(lián)黨組同意后由秘書長、會長、理事長共同審批。

第七條 理事會作為基金會的最高權(quán)力機構(gòu)，擁有基金會資金運作的最終決策和監(jiān)管的權(quán)力。

第八條 為確?；饡顿Y行為的合法、安全、有效，秘書處擬訂的投資方案要請專業(yè)領(lǐng)域?qū)I(yè)人士從專業(yè)化角度對基金會投資行為的政策、法律、金融、市場、風(fēng)險等問題提供咨詢和指導(dǎo)；基金會秘書處對投資行為過程進行跟蹤了解和監(jiān)督，提出意見和建議，確保投資行為合法、安全、有效。

第九條 基金會秘書處在理事會領(lǐng)導(dǎo)下具體負責(zé)制定投資計劃，執(zhí)行投資計劃。主要職責(zé)是：

（一）在進行充分市場調(diào)研前提下，編制基金會理財投資計劃；

（二）執(zhí)行理事會決議，具體負責(zé)理財投資計劃的實施；

（三）在委托投資行為中，審核受托人的背景資料，包括其法律地位、產(chǎn)品屬性、資金實力、以往業(yè)績等；

（四）審核投資合同、協(xié)議；

（五）對投資狀況進行監(jiān)控，包括資金收益和損失情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時向理事會報告；

（六）定期報告投資計劃進展和執(zhí)行情況；

（七）為投資項目建立專項檔案，完整保存投資論證、審批、管理和回收等過程的資料。

第十條 監(jiān)事會負責(zé)對投資行為進行監(jiān)督，并向理事會和理事長報告投資情況。

第三章 投資的資金來源

第十一條 基金會的投資資產(chǎn)限于基金會留本基金、非限定性資產(chǎn)和在保值增值期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。

第十二條 捐贈人對于其捐贈款投資有限制性意見的，基金會不能違背捐贈人意愿開展投資活動。

第十三條 基金會必須持有充足的現(xiàn)金、銀行存款和貨幣市場基金等流動性較高的資產(chǎn)，確保待撥付捐贈資金按捐贈協(xié)議的約定及時、足額劃撥。

第四章 投資的范圍和條件

第十四條 基金會投資范圍包括：

（一）銀行活期和定期存款；

（二）低風(fēng)險的貨幣市場類或固定收益類金融產(chǎn)品，包括：國債、保本型銀行理財產(chǎn)品等；

（三）委托銀行或者其他金融機構(gòu)進行證券投資、股權(quán)投資和其他權(quán)益投資；

（四）投資不動產(chǎn)。

第十五條 基金會的投資禁止以下行為：

（一）提供經(jīng)濟擔(dān)?；蜇敭a(chǎn)擔(dān)保；

（二）向個人、企業(yè)直接提供借款；

（三）投資于期貨、期權(quán)等高風(fēng)險金融產(chǎn)品；

（四）從事違背基金會宗旨、有損基金會信譽的投資行為；

（五）國家法律法規(guī)禁止的其他投資行為。

第十六條 基金會的委托投資，應(yīng)當委托具備以下條件的銀行或其他投資機構(gòu)進行：

（一）在中華人民共和國注冊的銀行、證券公司、保險公司、信托投資公司、基金管理公司和私募基金等投資機構(gòu)，其管理的資產(chǎn)總規(guī)模不低于100億元人民幣。

（二）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部風(fēng)險控制制度，擁有合適的專業(yè)投資團隊和人員。

（三）受委托的投資機構(gòu)的投資團隊，具有3年以上在中國境內(nèi)從事投資管理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，且管理審慎，信譽較高，最近3年沒有重大的違規(guī)行為。

第十七條 基金會進行委托投資必須與受托人簽訂委托資產(chǎn)管理合同，依照法律法規(guī)和本條例對雙方的權(quán)利義務(wù)、委托資產(chǎn)管理方式、投資范圍、投資收益分配等內(nèi)容做出規(guī)定?；饡?yīng)當定期對受托人的管理業(yè)績和管理風(fēng)險進行評估，并對管理業(yè)績不佳者進行更換。

第十八條 基金會資產(chǎn)投資應(yīng)滿足以下條件：

（一）留本基金、非限定性資產(chǎn)可用于銀行活期、定期存款、低風(fēng)險的貨幣市場類或固定收益類金融產(chǎn)品投資；

（二）委托投資應(yīng)基于捐贈者（投資人）的意愿（協(xié)議中明確）；

（三）投資項目超過上述范圍的，經(jīng)投資專業(yè)人士審議，提交基金會理事會決定。

第五章 投資管理與監(jiān)督

第十九條 基金會應(yīng)當加強資產(chǎn)管理，配備資產(chǎn)管理人員，建立定期盤點制度，對非現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)該進行登記和管理，做到賬實相符、賬表相符。

第二十條 基金會投資收益必須全部足額納入統(tǒng)一賬戶進行管理。資金收益部分除按照捐贈協(xié)議進行公益活動外，可以列支籌資費用、管理費用等。

第二十一條 基金會理財投資行為應(yīng)按業(yè)務(wù)主管部門和登記管理機關(guān)規(guī)定予以公布，并接受社會監(jiān)督。

第二十二條 基金會的理財投資行為必須嚴格防范風(fēng)險，最大限度確保資金安全。具體措施包括：

（一）根據(jù)基金會資金的流動性需求，采用分散投資策略。選擇多種金融產(chǎn)品，分散系統(tǒng)風(fēng)險；選擇多家公司合作，分散公司的信用風(fēng)險。

（二）嚴格監(jiān)控風(fēng)險類資產(chǎn)的投資狀況，根據(jù)基金會風(fēng)險承受能力設(shè)定止損點。損失達到止損點時，及時調(diào)整對策，終止該項投資。

（三）在委托投資中，定期對受托人的信用狀況和投資能力進行評估，必要時及時做出調(diào)整。

第二十三條 發(fā)生以下行為，基金會應(yīng)當對有關(guān)責(zé)任人員視情節(jié)輕重給予警告、辭退或開除處分；造成資產(chǎn)損失的，根據(jù)理事會決議進行賠償；觸犯法律的，移交司法機關(guān)處理：

（一）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟米赃M行投資行為；

（二）在投資行為中，利用基金會資產(chǎn)為自己或他人謀取私利；

（三）玩忽職守；

（四）在投資行為中泄露秘密；

（五）其他可能損害基金會信譽或可能造成基金會資產(chǎn)損失的行為。

第二十四條 因國家法律、政策發(fā)生重大變化或出現(xiàn)自然災(zāi)害等不可抗力原因造成資產(chǎn)損失的，不追究相關(guān)管理人員責(zé)任。

第六章附則

第二十五條 本辦法由基金會秘書處負責(zé)解釋與修訂。

第二十六條 本辦法自頒布之日起實施。